정보 확인일: 2026년 10월 12일 · 2026년 귀속(2027년 초 정산) 기준이며, 세부 수치는 국세청 2026년 개정세법 요약으로 다시 확인하세요.
연말정산 미리 점검의 핵심은 항목을 외우는 것이 아니라 12월 31일 전에 내 행동으로 바꿀 수 있는 것과 1월 이후 서류만 내면 되는 것을 나누는 것입니다. 지출과 납입은 2026년 말에 끝나므로, 바꿀 수 있는 항목은 지금이 거의 마지막 기회입니다.
바꿀 수 있는 것과 없는 것
| 구분 | 항목 | 지금 할 일 |
|---|---|---|
| 12월 31일 전에 조정 가능 | 신용카드·체크카드·현금영수증 사용 비중 | 올해 사용액이 총급여의 25%를 넘었는지 확인한 뒤 결제수단 조정 |
| 12월 31일 전에 조정 가능 | 연금저축·IRP 추가 납입 | 현재 납입액과 세액공제 한도를 비교해 추가 납입 여부 결정 |
| 12월 31일 전에 조정 가능 | 부양가족 공제 배분 (맞벌이, 형제자매) | 한 사람만 공제받을 수 있는 가족을 누가 받을지 미리 정리 |
| 지나간 뒤에는 못 바꿈 | 올해 의료비·교육비·기부금 지출 | 영수증과 납입증명서 확보 (간소화에 안 잡히는 것 중심) |
| 1월 이후 서류만 제출 | 간소화 자료 조회, 회사 제출 | 자료제공 동의 여부, 누락 항목 확인 |
신용카드는 25%를 넘겼는지가 먼저입니다
신용카드 등 사용액은 총급여의 25%를 넘긴 금액부터 소득공제가 시작되고, 일반적으로 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%가 적용됩니다. 그래서 문턱을 넘기 전에는 결제수단을 바꿔도 공제 차이가 없고, 넘긴 뒤부터 비중이 의미를 가집니다. 아래는 직접 계산한 가정 예시입니다.
| 가정 | 계산 | 결과 |
|---|---|---|
| 총급여 4,000만 원, 올해 카드 등 사용액 1,400만 원 | 4,000만 × 25% = 1,000만 원이 문턱 | 공제 대상 초과분 400만 원 |
| 초과분 400만 원을 모두 신용카드로 쓴 경우 | 400만 × 15% | 소득공제 60만 원 |
| 초과분 400만 원을 모두 체크카드로 쓴 경우 | 400만 × 30% | 소득공제 120만 원 |
| 두 경우의 차이 | 소득공제 60만 원 × 한계세율 15%(가정) | 세금 약 9만 원 + 지방소득세 약 0.9만 원 |
한도에 걸리면 이야기가 달라집니다. 총급여 7천만 원 이하의 기본 한도 등 한도는 개정될 수 있으니 국세청 개정세법 요약에서 올해 한도를 확인하고, 이미 한도를 채웠다면 결제수단을 바꿔도 이득이 없습니다. 맞벌이는 부부 사용액을 합칠 수 없으므로 각자 25% 문턱을 따로 계산합니다.
연금저축·IRP는 계산이 가장 쉽습니다
연금저축은 연 600만 원, 연금저축과 IRP를 합치면 연 900만 원까지 세액공제 대상이고, 총급여 5,500만 원 이하는 16.5%, 초과는 13.2%를 적용하는 것으로 알려져 있습니다(국세청 개정 여부 확인 필요). 예를 들어 총급여 5,000만 원인 사람이 올해 400만 원을 넣었고 한도까지 200만 원이 남았다면, 200만 × 16.5% = 33만 원이 추가로 줄어드는 계산입니다. 다만 세액공제를 받은 돈을 중도에 빼면 기타소득세가 붙을 수 있어서, 1년 안에 쓸 돈은 넣지 않는 편이 안전합니다.
자주 하는 실수
- 간소화 자료에 조회된다고 공제 요건까지 충족한 것으로 착각하는 경우 (부양가족 소득 요건은 직접 확인)
- 맞벌이 부부가 같은 자녀·부모를 둘 다 공제에 넣는 경우 (국세청은 5월 정정 안내에서 중복 공제를 대표적 오류로 안내)
- 회사가 낸 퇴직연금 부담금이나 IRP로 옮긴 퇴직금을 세액공제 납입액으로 생각하는 경우
다음에 할 일
12월 초에 카드 사용액 누계와 연금계좌 납입액만 확인해도 대부분의 점검이 끝납니다. 이미 지난 연도에 놓친 공제가 있다면 연말정산 경정청구 글을, 퇴사를 앞두고 있다면 중도 퇴사자 연말정산 글을 보세요. 환급금 전체 점검은 숨은 돈 찾기 체크리스트에 있습니다.
